Preguntas frecuentes sobre testamentos, validación testamentaria y planificación patrimonial
Poder general de duración indefinida
Pregunta: ¿En qué consiste un poder general de duración indefinida?
Respuesta: Un poder general de duración indefinida es un documento legal que le permite a usted (el mandante) designar a otra persona (el representante) para que administre sus negocios. Este documento es particularmente útil durante su ausencia o el tiempo que no se encuentre capacitado física o mentalmente para administrar sus negocios. Dado que es un documento de duración indefinida, continuará en plena vigencia y efecto incluso si lo declaran legalmente incapacitado. Para todas las operaciones inmobiliarias, el poder general de duración indefinida debe encontrarse registrado en la oficina del secretario judicial (county clerk) del condado en donde se localiza la propiedad.
Pregunta: ¿Se puede anular el poder general de duración indefinida?
Respuesta: Sí. Usted puede revocar el poder notificando a su representante por escrito de la anulación o registrando ante la oficina del secretario judicial del condado una anulación escrita. Asimismo, el poder quedará rescindido en forma automática al momento de su fallecimiento o en el caso de que el Juzgado le designe un tutor.
Poder de duración indefinida por motivos de atención médica
Pregunta: ¿En qué consiste el poder de duración indefinida por motivos de atención médica?
Respuesta: Un poder de duración indefinida por motivos médicos es un documento legal que le permite, en su carácter de mandante, designar un representante que tome decisiones con respecto a la atención médica por usted. Para ello, usted debe encontrarse incapacitado y ya no poder tomar decisiones con respecto a su propia salud. El médico que lo asiste debe certificar por escrito su falta de capacidad para tomar decisiones con respecto a la atención médica.
Pregunta: ¿Qué clase de decisiones puede tomar mi representante?
Respuesta: Una vez que se lo haya designado, su agente puede tomar por usted un amplio espectro de decisiones con respecto a tratamientos médicos. Su representante puede prestar consentimiento, negarse a prestar consentimiento o suspender un tratamiento médico en su nombre. Esto incluye negarse a activar sistemas de asistencia respiratoria o la finalización de sistemas existentes de asistencia respiratoria. Su representante puede no prestar su consentimiento para: servicios de atención médica mental por internación voluntaria; tratamiento contra convulsiones; psicocirugía; abortos; negarse por medio de la omisión de atención con intenciones primarias de brindarle comodidad al mandante.
Pregunta: ¿Qué se necesita previamente a que un poder de duración indefinida por motivos de atención médica entre en vigencia?
Respuesta: Un poder de duración indefinida por motivos de atención médica no tiene vigencia a menos que el mandante, antes de ejecutar el documento, firme una declaración indicando que ha recibido una declaración de revelación y que ha leído y comprende sus contenidos. Asimismo, el mandante debe firmar el poder por motivos de atención médica en presencia de dos testigos desinteresados.
Directivas para médicos (testamento vital)
Pregunta: ¿En que consiste una directiva para médicos?
Respuesta: Una directiva para médicos se conoce comúnmente como un testamento vital. Este es un documento que le permite darle instrucciones al médico para que no utilice procedimientos de asistencia para mantener las funciones vitales esenciales. Una persona que ha ejecutado este tipo de documento debe informarlo a su médico y solicitar que la directiva sea parte de su historia clínica. Una directiva para médicos no entrará en vigencia hasta que dos médicos hayan certificado por escrito que el paciente tiene una estado terminal incurable o irreversible y que la aplicación de procedimientos de asistencia para mantener las funciones vitales esenciales solamente serviría para prolongar en forma artificial el momento de la muerte.
Pregunta: ¿Puede anularse una directiva para médicos?
Respuesta: Sí. La directiva puede anularse en todo momento incluso en las instancias finales de la enfermedad terminal.
Pregunta: ¿Qué sucede si el médico no quiere llevar a cabo la directiva?
Respuesta: Si el médico elige no llevar a cabo el propósito de la directiva, debe hacer un esfuerzo razonable para transferir el paciente a otro médico que sí cumplirá con sus deseos.
Pregunta: ¿Qué diferencia existe entre el poder de duración indefinida por motivos de atención médica y una directiva para médicos?
Respuesta: Una directiva para médicos se limita a que sólo se aplica con respecto a su decisión de retirar o suspender los sistemas para asistencia vital mecánica una vez que la muerte sea inminente. Un poder por motivos de atención médica es más amplio en alcance y designa a un tercero para que tome por usted decisiones relacionadas con tratamientos médicos.
Tutela
Pregunta: ¿Cuándo puede ser necesaria una tutela?
Respuesta: Si una persona no es capaz de proporcionarse a sí misma vivienda, alimentos o vestimenta, administrar sus propios asuntos financieros u ocuparse de sus necesidades físicas debido a un estado de salud mental o físico, es posible que se encuentre incapacitado o pueda ser puesto bajo un sistema de tutela.
Pregunta: ¿Existen diferentes tipos de tutores?
Respuesta: Sí. Existe un tutor para la persona y uno para el patrimonio. El tutor del patrimonio tiene la obligación y la autoridad de manejar los asuntos financieros en nombre de la persona incapacitada. El tutor de la persona tiene la obligación y la autoridad para suministrar a la persona incapacitada vivienda, asistencia médica, alimentos y vestimenta.
Pregunta: ¿Es posible selecciona un tutor antes de que surja la necesidad?
Respuesta: Sí. Aunque no se encuentre incapacitado, usted puede nombrar a un tutor para el caso de una incapacidad posterior. Para hacerlo, debe firmar un documento de Designación de Tutor que debe estar firmado por dos testigos desinteresados. La Designación le permite no sólo seleccionar su tutor, sino también le permite inhabilitar a aquellas personas que usted no desea que actúen en carácter de su tutor. Usted podrá cambiar o anular la designación en cualquier momento antes de estar incapacitado.
Pregunta: ¿Quién tiene derecho a actuar en carácter de tutor?
Respuesta: Un juzgado designará un tutor para una persona incapacitada basándose en el siguiente orden de prioridades:
- el cónyuge de la persona incapacitada;
- el familiar más cercano de la persona incapacitada; o
- una persona que reúna los requisitos y se encuentre más capacitada para actuar como tal.
Pregunta: ¿Qué sucede con el poder de duración indefinida una vez que se ha designado al tutor?
Respuesta: El poder de duración indefinida queda rescindido en el momento de la designación de un tutor.
Última voluntad y testamento
Pregunta: ¿Con cuánta frecuencia necesito actualizar mi testamento?
Respuesta: Un abogado con licencia debe revisar su testamento y el mismo se debe actualizar toda vez que haya ocurrido un cambio significativo en su vida personal o situación financiera. Un cambio significativo puede ser el fallecimiento del beneficiario, contraer matrimonio, un divorcio, o si se ha mudado a otro estado. En cualquier caso, debe hacer que su abogado revise su testamento por lo menos cada cinco años para asegurarse de que sea consecuente con la ley vigente.
Pregunta: ¿Puedo redactar mi propio testamento?
Respuesta: Sí, pero lo instamos firmemente a que no lo haga. Existen tantas formalidades legales concernientes a la redacción de su testamento que debe contactarse con un abogado para asegurarse de que su testamento se encuentra apropiadamente redactado y ejecutado.
Pregunta: ¿En qué consiste un albacea testamentario?
Respuesta: Un albacea testamentario es una persona designada en su testamento que se responsabiliza de llevar a cabo los términos dispuestos en su testamento. Asimismo, en su testamento se debe nombrar a un albacea testamentario sustituto en caso que el albacea testamentario principal designado no se encuentre dispuesto a o no pueda brindar sus servicios.
Pregunta: ¿De qué tipo de propiedad puedo disponer en mi testamento?
Respuesta: Podrá disponer de sus bienes por separado y de la mitad de los bienes de la sociedad conyugal que usted y su cónyuge adquirieron durante el matrimonio. En su testamento, no podrá disponer de los bienes individuales de su cónyuge o de la mitad correspondiente a su cónyuge de los bienes de la sociedad conyugal.
Pregunta: ¿Cómo se distribuirán mis bienes si no hubiera un testamento?
Respuesta: Si no hay un testamento, la ley de Texas determinará la forma en que sus bienes se distribuyen. La distribución puede depender de su estado civil, si existen o no hijos de un matrimonio anterior, el/los tipo/s de bienes que usted posee al momento de su fallecimiento, y otros factores que pueden ser específicos para su caso. Si una persona fallece sin dejar testamento, sus herederos y su respectiva participación del patrimonio serán resueltos en un procedimiento de determinación de derecho de consanguinidad. En este procedimiento, el juzgado de validación testamentaria designará a un abogado ad litem para que represente el interés de todo heredero conocido que no pueda ser localizado, todo heredero desconocido y todos aquellos herederos que puedan padecer discapacidad civil. Para un procedimiento simple, las tarifas para el litigio ad litem pueden variar desde $300 a $500.
Pregunta: ¿Todos mis bienes están sujetos a mi testamento?
Respuesta: No. Existen ciertos activos, denominados activos no sujetos a validación testamentaria, que no se encuentran incluidos en su testamento. Estos pueden incluir beneficios por seguros de vida, beneficios de retiro y ciertas cuentas bancarias. Los activos no sujetos a validación testamentaria se pagan a los beneficiarios enumerados en el informe. Los términos del testamento no pueden invalidar a los beneficiarios designados.
Validación testamentaria y Administración patrimonial
¿En qué consiste la validación testamentaria?
Respuesta: La validación testamentaria es el procedimiento judicial por el cual se comprueba la validez o invalidez de un testamento. Si el juzgado aprueba el testamento como válido, se admite para que se lo someta al proceso de validación testamentaria.
Pregunta: ¿Cuál es el período en que se admite un testamento para el proceso de validación testamentaria?
Respuesta: En general, un testamento debe admitirse para el proceso de validación testamentaria dentro de los cuatro años a partir de la fecha en que ocurrió en fallecimiento del testador.
Pregunta: ¿Qué implica la administración del patrimonio?
Respuesta: La administración es el proceso de llevar a cabo los términos del testamento una vez que éste se haya aprobado para el proceso de validación testamentaria y se hayan emitido las Cartas Testamentarias. El proceso de Administración incluye:
- enviar la/s notificación/es exigidas a los acreedores;
- presentar ante el juzgado de validación testamentaria el inventario, la valuación y el listado de demandas necesarios y obtener la aprobación del juzgado;
- acopiar los activos del fallecido;
- pagar impuestos, gastos y deudas del patrimonio; y
- distribuir los activos a los beneficiarios.
Pregunta: ¿En qué consiste una administración independiente?
Respuesta: Una administración independiente suministra los servicios de administración sobre un patrimonio sin la supervisión del juzgado. Luego de que se designe al albacea testamentario y éste reúna los requisitos, el juzgado únicamente exigirá que el albacea notifique en forma apropiada a los acreedores y presente oportunamente el inventario declarado bajo juramento, la valuación y el listado de demandas.
Pregunta: ¿Cuál es la diferencia entre una administración independiente y una dependiente?
Respuesta: Una administración dependiente tiene lugar cuando el juzgado de valuación testamentaria selecciona, designa y supervisa a un administrador. En la administración dependiente, el administrador designado por el juzgado debe presentar una garantía y oportunamente presentar la rendición anual y final de la contabilidad. Asimismo, el administrador debe obtener una aprobación judicial para la mayoría de las actividades que se lleven a cabo en nombre del patrimonio. Por el contrario, la administración independiente procede con una mínima supervisión judicial.
Pregunta: ¿Cómo se puede obtener una administración independiente?
Respuesta: Se puede crear en el testamento una administración independiente. El testamento puede contener el lenguaje que indica la intención del testador para establecer una administración independiente que no se encuentre sujeta a la supervisión judicial. Si no hubiera un testamento, el juzgado de validación judicial puede crear una administración independiente siempre que exista un acuerdo de parte de todas las personas que tienen derecho a la distribución del patrimonio.
Pregunta: ¿De qué se tratan las Cartas Testamentarias y las Cartas de Administración?
Respuesta: La oficina del secretario judicial emite las Cartas Testamentarias como prueba de la autoridad del albacea testamentario para actuar en nombre del patrimonio. Las Cartas de Administración se emiten con el mismo propósito para un administrador que el juzgado de validación testamentaria designó en caso de que no hubiese testamento.
Fideicomisos
Pregunta: ¿En qué consiste un fideicomiso?
Respuesta: Un fideicomiso es una relación que se crea cuando el propietario de los bienes (el fideicomitente) transfiere el título legal a otra persona (el fideicomisario) que tiene la obligación de resguardar los bienes para un tercero (el beneficiario).
Pregunta: ¿Cuáles son los distintos tipos de fideicomisos?
Respuesta: Existen dos categorías principales de fideicomisos: los fideicomisos testamentarios y los fideicomisos inter vivos. Un fideicomiso inter vivos es aquel que se crea durante la existencia del fideicomitente y entra en vigencia en la fecha en que se firma el documento de fideicomiso. Un fideicomiso en vida es un tipo de fideicomiso inter vivos. Un fideicomiso testamentario se crea en un testamento y entra en vigencia al momento en que fallece el fideicomitente.
Pregunta: ¿Cuándo es conveniente crear un fideicomiso testamentario?
Respuesta: Puede ser conveniente teniendo en cuenta que sus bienes se transferirán por medio de un fideicomiso en situaciones en donde existan menores involucrados, beneficiarios incapaces de cuidarse por sí mismos debido a su discapacidad o en situaciones en donde se espera minimizar los impuestos sobre los bienes.
Pregunta: ¿Cuáles son las ventajas de un fideicomiso en vida?
Respuesta: Una ventaja importante de crear un fideicomiso en vida es que puede evitarse la necesidad de una tutela en el caso de que el fideicomitente se encuentre discapacitado. Asimismo, un fideicomiso en vida puede resultar útil si el fideicomitente posee propiedades en distintos estados. Luego de que se transfiera la propiedad al fideicomiso, no debería haber necesidad de gestionar procedimientos de validación testamentaria en un estado extranjero. Los beneficios impositivos sustanciales sobre el patrimonio pueden realizarse por medio del uso apropiado de un fideicomiso.
Pregunta: ¿El fideicomiso en vida evita el proceso de validación testamentaria?
Respuesta: Sí. Si todos los activos del descendiente se transfieren en tiempo y forma al fideicomiso, se puede evitar el proceso de validación testamentaria. Sin embargo, si no todo está incluido y quedan activos pendientes que no fueron transferidos al fideicomiso, es probable que el testamento pueda tener que atravesar un proceso de validación testamentaria. Si no existe testamento alguno, los activos serán distribuidos en virtud de las leyes de línea sucesoria y distribución luego de que un proceso de derecho de consanguinidad determine los herederos de la sucesión.
Pregunta: ¿Debo evitar el proceso de validación testamentaria?
Respuesta: No necesariamente. En Texas, se tiene la opción de elegir una administración independiente del patrimonio. A menos que exista una contienda con respecto al testamento u otros litigios, existe una mínima participación judicial. Debe contactarse con un abogado experto en verificaciones patrimoniales para que lo asista a tomar una decisión.
Pregunta: ¿Debo preocuparme sobre los impuestos?
Respuesta: Sí. Es posible que existan leyes impositivas federales, estatales y/o locales asociadas con el estado. Siempre debe consultar a un abogado o a un contador público autorizado antes de redactar un testamento o preparar cualquier otra documentación sobre la planificación patrimonial.